基建会计科目（基建会计科目账务处理）

兰州大学基本建设财务管理的核心原则与方法

第一章 总则

作为一所追求卓越的高等学府，兰州大学对于基本建设的财务管理高度重视。为了加强我校基本建设财务管理的规范性，提高基本建设资金使用效益，确保基本建设项目顺利实施，我们根据《会计法》、《基本建设财务管理规定》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定了本办法。

第二章 基本建设财务管理的核心原则

一、依法管理原则。我们严格遵守国家有关法律法规，贯彻执行方针政策，确保每一项决策都有法可依、有章可循。

二、效益优先原则。我们注重提高资金使用效益，确保每一笔资金都能得到最大化利用。

三、统一领导、分级管理原则。我们实行统一领导、二级管理、集中核算的管理体制，确保财务工作的有序进行。

四、分类管理原则。根据资金来源，我们将基本建设项目分为中央财政项目、学校自筹项目和贷款购建项目，针对不同项目采取不同的管理措施。

第三章 财务管理职责

一、财务处作为学校基本建设财务管理的职能部门，负责监督和管理基本建设的财务活动，包括制定规章制度、编制预算和决算、筹集资金等。

二、基本建设处作为基本建设项目管理的职能部门，负责基本建设的其他相关工作，如编制年度投资计划、组织项目实施、审核工程进度等。

第四章 投资管理

一、我们的基本建设投资计划基于学校的事业发展计划和校园建设规划编制，是基本建设项目投资的依据。

二、我们的基本建设投资预算经过严格审批，并根据学校财务状况确定贷款额度，确保不超出学校的偿还能力。

三、对于投资预算的调整，我们严格按照学校的相关规定执行，确保资金的合理使用。

第五章 合同管理

一、基本建设项目必须严格执行采购制度，实行招标采购，确保公开、公平、公正。

二、所有项目均须签订经济合同，包括咨询、勘察、设计、施工等各个环节。合同应按照规定的格式和标准进行签订，并严格按照《兰州大学经济合同管理办法》办理审签手续。

基建项目合同规范与资金精细化管理

随着时代的步伐，每一项基建项目背后都需要一份严谨而全面的合同来支撑。这些合同不仅要反映项目的宏伟蓝图，更要涵盖各项细节，确保每一分投资都能物尽其用。

一、合同要求

(一) 合同价款：每一项基建项目的分项合同价款，其总和不得超过该项目计划的总投资额度。这是确保项目预算不被超支的重要一环。

(二) 施工款项：原则上不支付工程备料款及预付款，确保资金的高效利用。

(三) 工程监理：工程监理项目的资金支付需与工程进度紧密配合，确保每一阶段的工程都能得到相应的资金支持。

(四) 设计项目：设计合同中应预留不低于15％的款项，待工程竣工后再行支付，以确保设计质量与工程进度相匹配。

二、资金管理的艺术

(一) 资金来源：每一个基建项目开工前，必须明确资金来源，确保资金能够及时、足额到位，为项目的顺利进行提供坚实保障。

(二) 专项资金：基建资金包括中央财政资金、地方财政资金、捐赠资金及学校自筹资金等。这些资金需专款专用，不得随意挪用。

三、支出管理的细节

(一) 支出规定：基建项目的每一笔支出都必须严格执行国家和学校的有关规定，由基建处与财务处共同审核后支付。

(二) 进度款支付：根据审定的文件，按合同约定的工程进度80%支付。工程竣工验收后，进度款支付不得超过合同总价款的80%。

(三) 其他费用：包括勘察、设计、招标等费用，均按合同约定及地方的规定支付，确保每一笔费用都合理、合规。

四、决算的时刻

年度终结，财务处会按照上级部门的要求，及时编制基本建设年度决算，并上报教育部审批。项目竣工后，需按照相关规定完成竣工财务决算的编制，确保项目的财务结算清晰、准确。

五、审核与报批

所有基建项目的财务决算都需要经过多轮审核，包括基建处、财务处、校领导等。对于投资额超过1亿元的项目，还需委托有资质的中介机构审核后报教育部或财政部审批。

在基建领域，一个严谨、规范的合同是项目成功的基石。而精细的资金、支出、决算管理则是项目顺利进行的保障。我们致力于打造一个透明、高效的管理体系，确保每一分投资都能转化为实实在在的建筑成果，为社会的进步与发展贡献力量。复旦大学基建处项目建设资金使用管理办法

第一章 引言

为规范学校基建处项目建设的资金使用，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家法律法规、教育部及财政部相关文件精神，结合本校基建处实际情况，特制定本办法。

第二章 资金筹集与专用性

基建项目所需资金由国家拨款、地方资助、学校自筹资金及银行贷款组成。所有资金必须专款专用，严禁擅自挪用。

第三章 资金申请

一、现场项目负责人需提前规划资金使用计划，并在季度末的25日前提交下季度用款申请，详细列明付款单位、工程内容以及金额。

二、对于超过原合同五万元以上的支付金额，需签订补充协议，并说明原因。补充协议需按学校合同审批程序签订。

三、项目开工时，现场项目负责人需提供项目总进度计划，确保工程按照计划进行。

四、每月20日前，项目负责人需上报项目形象进度至基建处计划财务办。

五、为加强现场与财务部门的沟通，计划财务人员应定期参加现场例会。

第四章 资金支付

一、经费预算落实后，支付款项在5万元以上的，需填写“复旦大学基本建设工程项目付款申请表”，并附上有效合同、原始单据或相关证明，经相关责任人签字确认或审批。

二、对于施工总承包工程款的支付，还需附上经投资监理签字确认的“项目付款审批表”。

三、支付其他工程款时，其完成工作量需经工程监理确认。

四、支付工程尾款时，应确保该单位已完全履行合同。

五、资金支付的审批权限如下：

1. 单笔5万元以下：现场项目负责人签字确认。

2. 单笔5-20万元：现场项目负责人及工程管理办公室主任共同审批。

3. 单笔20-100万元：现场项目负责人、工程管理办公室主任及分管副处长共同审批。

4. 单笔100-500万元：除上述人员外，还需基建处处长审批。

5. 单笔500万元以上：除上述人员外，还需分管基建的校长审批。

六、审批过程中，如遇审批人出差，可书面授权其他副处长代为审批，并由被授权人承担责任。审批人应在规定时间内完成审批，审核人员完成审核后，财务部门进行资金支付。

这些支付申请的手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确无误，都是我们复审的要点。我们需要仔细核对每一项细节，确保每一笔支出都合理、合规。这不仅是对公司资金负责，更是对每一位员工的劳动成果负责。

在复审过程中，如果发现有越权审批、手续不全、单据缺失或金额计算错误等问题，我们必须立即向相关人员反馈，并要求及时纠正。这是我们的职责所在，也是我们对公司财务安全的承诺。如果相关人员对问题不予纠正，我们应迅速向部门负责人或处长报告，确保问题得到及时解决。

本支付流程的审核办法由基建处计划财务办公室全权负责解释。我们深知，每一笔支出都关乎公司的运营与效益，每一个细节都关乎公司的未来。我们始终以高度的责任感与敬业精神对待每一项工作。

自XXXX年XX月XX日起，本办法正式实施。我们坚信，通过我们的努力与坚持，公司的财务流程将更加规范、高效。这不仅是对公司负责，更是对每一位与公司共同成长的员工负责。让我们一起努力，共同创造更加美好的未来。施工工程预付款、进度款、结算款及保修金的拨付与财务管理指南

一、预付款拨付流程

1. 提供施工合同批文、合同原件及复印材料。

2. 递交中标通知书原件。

3. 确保有施工单位低价风险金的《担保金缴存确认函》并经基建处综合科签字确认并盖公章。

4. 提供《承包商履约保函》复印件，同样需基建处综合科签字确认并盖公章。

5. 提交《商务投标文件》正本复印件及《安全生产和文明施工措施费使用计划》。

6. 出示企业法人营业执照复印件并盖章。

7. 准备好法人授权委托书（需法人签字并盖章）、法人及被委托人身份证复印材料并盖章。

8. 编制工程预付款说明。

9. 填写工程款支付申报表。

10. 获得工程预付款监理审查说明。

11. 施工单位项目经理签字盖公章，总监签字盖公章，现场甲方专业代表、项目组负责人、施工科科长、造价组等依次签字，最后由分管施工科的副处长、处长签字，并由综合科盖公章，再送分管副校长审批。

12. 开据《建筑业统一发票》并完整粘贴、盖章、签字。

13. 填写《厦门大学暂付款凭单》完成预付款流程。

二、进度款拨付流程

1. 提交建筑工程预算书（包括本期进度工程量清单报价表）。

2. 编制进度款说明。

3. 填写工程款支付申报表。

4. 获取工程进度款监理审查说明。

5. 施工单位项目经理及总监签字并盖公章，后续流程与预付款类似，依次进行。

6. 当工程款拨至85%时，需提交工程竣工验收报告。

7. 对于合同外增量，若超过合同价的10%或30万元以上，应签订补充协议、工程变更洽商及增减价款审批表，其余流程同前。

三、工程竣工结算款（支付至工程结算款的95%）办理流程

1. 提供厦门大学审计处的《审计意见书》、《工程竣工结算的审计报告》及《工程造价咨询报告》（含工程结算审核定表、造价工程结算书）。

2. 出示施工单位收款对账单，需盖财务专用章。

3. 提交厦门市建设工程竣工验收报告。

4. 编制工程竣工结算款说明。

5. 填写工程结算款支付申报表及监理审查说明。

6. 完成相关签字盖章流程。

7. 开据《建筑业统一发票》（含保修金）并完整粘贴、盖章、签字。

8. 填写《厦门大学经费报销单》完成结算款流程。

四、退保修金（返还工程结算款的5%）流程

1. 提供《厦门大学基建工程一年期保修回访意见书》。

2. 提交《厦门大学基建工程保修验收单》。

3. 出示厦门市建设工程质量安全监督站的《质量竣工验收监督告知书》或质量竣工验收证明。

4. 编写返还保修金的情况说明。

5. 填写《领款收据》完成保修金退还流程。

五、国库资金直接支付项目流程

1. 财务办理手续及所需资料与其他项目相同。

2. 工程拨款资料应复印三份，其中基建处造价组一份，基建财务二份。

3. 办事流程包括基建财务科、国库科等多个环节，最终支付给施工单位，并由施工单位提供银行《大额支付入账通知书》复印件交财务处入账。

六、代建工程项目流程与上述流程类似，所需资料也基本相同，但工程拨款资料应妥善保存三份以备查证。为了规范和加强学校基本建设财务管理工作，提高资金使用效益，还应遵循国家有关法律及我校基本建设特点来制定财务管理办法。这一办法的出台旨在确保资金的安全与高效使用，推动学校基建工作的稳步发展。第一章：引言

为了加强和规范南京信息工程大学基建财务管理，提高投资效益，结合当前市场经济体制的要求和学校的实际情况，特制定本规定。这是适应新时代发展，推动学校基建工作有序进行的重要举措。

第二章：总体任务与原则

学校基建财务管理的根本任务是贯彻执行国家的法律法规、方针政策和学校的规章制度，确保建设资金的合理、高效使用。在基建过程中，我们将遵循依法管理、效益优先、专款专用、监督制约等原则。

第三章：财务计划管理的新视角

每月末，基建处计划材料部门与工程管理部门将向基建财务部门提交下月资金使用计划表。此表经过主管处长审批后，将提交给监察审计处进行审核，并出具需款报告。这份报告经过分管基建和财务的校领导审批后，最终报送财务处，以确保资金的及时筹措和工程的顺利进行。这一流程体现了我们学校在基建财务管理上的规范化、制度化。

第四章：前期费用管理的新细节

对于基本建设工程的前期规费缴纳，我们将严格按照有关规定进行。单笔前期规费在10万元以下的，由经办人签字后报相关部门领导审批；超过10万元的还需报分管基建和财务的校领导审批。对于可以减免的前期费用，我们将积极争取减免；对于可以退回的前期费用，我们将妥善保管相关票据，并与有关部门联系，尽早退回。

第五章：材料与设备采购管理的精细化

施工单位将根据工程建设进度提出采购材料、设备的计划和要求。对于已经明确规定采购的项目，我们将严格按照规定办理相关手续后进行采购。对于5千元以下的零星材料、设备采购，我们将进行市场调研，货比三家，提出采购方案并及时采购。而5千元以上的材料、设备采购，将填写相关审批表并在支付款项时提交给基建财务部门。这一系列流程不仅保证了采购的公正透明，也提高了资金的使用效率。

关于采购与工程款管理的相关规定，犹如建筑工程中的蓝图和指引灯塔，确保了项目资金的高效流转和材料设备的顺畅采购。以下是相关内容的生动解读：

第五章 采购与资金流动管理

对于每一次采购行为，不论是购置价值数千元的材料还是数万元的先进设备，都需要经过严格的审批流程。从五千元到三万元以下的材料设备采购项目，由主管处长负责审批；而超过三万元的采购项目则需要在主管处长的审批后，再上报给分管校领导进行进一步审批。这不仅是对采购行为的把关，更是对学校资金使用的负责。

对于批量采购的材料和设备，招标期限内只需首次报批《专项经费立项审批表》及《集体采购审批表》。这样的规定犹如一场及时雨，为繁琐的采购流程带来便利。对于合作方而言，这也体现了学校对于合作伙伴的信任和效率追求。

材料设备一旦到货，会有专门的验收团队进行数量、质量、规格等方面的严格验收。如果是社会监理和跟踪审计的项目，还需要监理工程师和跟踪审计人员的参与。这是对每一个项目的负责，也是对学校声誉的维护。

关于支付环节，学校严格按照经过监察审计处审核的材料设备供货合同执行。供货单位填写《工程付款申请表》，并经多方签字后，进行材料设备款的审批。这种层层审批的流程确保了资金的透明使用和安全流转。对于特殊情况，需要提供书面说明。这样的流程既确保了资金的合理使用，又提高了工作效率。

在工程项目实施过程中，从甲供材料的出库到零星材料的领用，都有明确的流程和规定。发料单需要基建处和施工单位双方签字确认，并及时送交财务部门核算，不得有任何积压。这不仅是对材料的负责，更是对工程项目的负责。

第六章 工程款管理细则

工程项目的资金流转同样需要严谨的管理。五千元以上的工程项目都需要填写相关的审批表并在支付首笔工程款时提交给财务部门。这些工程款项的支付严格按照合同执行，并由多方签字审核后完成支付。这样的流程确保了资金的透明使用和工程项目的顺利进行。

招标环节是工程项目的重头戏。三万元以上的工程项目由学校内部的工程招标小组负责招标；而更大规模的工程项目则按照国家和省的规定由专业招标机构统一操作。这样的分工合作确保了招标的公正和透明。

在施工过程中，现场签证环节尤为关键。每一笔现场签证都需要经过严格的审批手续。如果是较大金额的签证，还需要经过监理工程人员的审核和分管领导的审批。不符合规定的现场签证将不予付款和认可。这体现了对工程质量的负责态度。

工程款支付环节更是不能马虎。单笔工程款支付都需要按照合同执行并经过多方签字确认。甲供材料款和代垫费用需要及时从工程进度款中扣回，不得积压。这些规定确保了资金的合理流动和工程项目的顺利进行。

工程决算审计、工程竣工价款结算等都有明确的规定和流程。从审批到支付，每一步都严谨细致，确保工程项目的顺利进行和资金的合理使用。这不仅是对学校的负责，更是对每一个合作伙伴的尊重和信任的体现。中山大学基建项目资金支付审批流程及业务招待费管理规定

第一章 绪论

为中山大学建设项目顺利进行，规范资金支付与业务招待费管理，特制定本规定。本规定适用于学校与承建单位之间的工程项目资金支付，包括合同款、行政规费等。

第二章 资金支付审批程序

一、适用范围

本程序适用于中山大学与承建单位之间建设工程项目合同款、行政规费等的支付审批。

二、所需资料

办理工程资金支付，需提供相应合同原件、承包方委托书等。承包方委托书应详细列明被委托人信息、委托事项、工程资金转入账号等，并加盖法人公章。

三、行政规定费用审批缴付

向建设行政主管部门缴纳的规定费用包括土地出让金、报建费、市政建设配套费等。经办人持相关材料填写借款单，经主管处长审批后办理款项。缴付费用后，将发票交综合管理科办理报账手续。

四、咨询服务费审批支付

委托工程立项、勘察、设计、监理等发生的费用，承包单位需提交付款申请书、项目合同等材料。经科办负责人审核后，填写《基本建设工程项目资金支付审批单》，按审批流程支付款项。

五、工程款申报审批

基建工程的预付款、进度款、结算款等支付申报审批程序，依照处内《基建工程款支付审批流程》执行。

第三章 业务招待费管理

一、业务招待费控制

业务招待费实行总额控制，据实列支。不同投资额度下的项目有不同的招待费比例，具体比例按照相关文件执行。单笔招待费在特定金额以上的，需经分管校领导审批。

二、监督与管理

业务招待费的管理必须接受国家有关部门、财务处、监察审计处的监督。包括事前、事中、事后三种形式的监督，任何超出合同范围的经济行为，基建财务部门有权拒绝执行。

第四章 附则

一、其他说明

各单位和个人应按时完成相关手续，非客观原因造成的延误后果自负。填写各项单证时，须字迹清晰，资料真实。

二、生效与解释

本规定自2011年1月1日起实施，由财务处负责解释。对于规定中的模糊或不明确之处，由处长办公会进行修订和解释。

第五章 结语

为确保中山大学建设项目的顺利进行，我们强调规范资金支付与业务招待费管理的重要性。希望所有相关单位和个人严格遵守本规定，共同推动学校建设项目的顺利进行。上海交通大学关于建设工程项目付款及暂借款办理管理办法的通知

===============================

沪交基管〔XXXX〕X号公告

-

敬爱的师生员工及有关部门：

为强化我校基建与修缮工程项目投资的管理效能，确保资金安全并高效使用，特制定以下关于建设工程项目付款及暂借款办理的管理办法。以下为具体内容：

一、原则与适用范围

--

本办法适用于所有由教育部批准的我校年度基本建设投资计划项目和学校批准的年度修缮计划、专项资金以及启动项目。付款及暂借款的办理，必须严格按照项目建设实际完成情况和合同约定的节点进行。

二、办理程序

付款手续：

1. 申请单位需根据合同或工程形象进度填写“工程节点款申请表”，并准备相关证明材料，如中标通知书、履约保函等。申请表需经监理单位和投资咨询单位审核并盖章。

2. 基建处工程项目工程师对申请进行审核，符合条件的提交至综合管理科。此后，经相关科室审核、分管处领导审批后，送审计处审核。

3. 节点款审计结束后，由综合管理科负责将资料送至计划投资科，由项目工程师提供节点款发票并填写报销单。

4. 付款所附材料包括工程节点款申请表、相关证明材料、发票等。

办理财务报销程序：

1. 项目工程师填写财务报销单相关内容。

2. 经工程管理科、预算审核、部门主管等签字认可。

3. 最后加盖主管副校长私章及基建处公章后送财务处办理付款。

办理暂借款手续：

1. 基建处项目经办人填写财务暂借单。

2. 经工程管理科、计划投资科负责人签字认可。

3. 交分管处领导审核签字认可。

4. 完成上述流程后送财务处办理借款手续。

三、注意事项与规定

1. 付款及暂借款的办理，每月25日至月底停止办理。

2. 财务处在收到基建处付款单后，将按照金额大小在指定工作日内完成资金支付。

3. 暂借款支付后，必须在付款后十个工作日内完成冲帐手续。

四、附件

1. 建设工程项目付款审核表。

随着哈尔滨工业大学的持续发展与壮大，基建工作显得尤为重要。为确保基建工作的顺利进行，哈工大基建处制定了一系列经费与基建资金运行管理办法。这些办法旨在确保经费的合理使用，提高基建资金的投资效益，以及有效实施资金控制。

一、经费使用管理原则

哈工大基建处实行“统一领导，集中管理”的经费使用管理体制。经费使用管理工作由处长负责，所有经费均应纳入学校财务帐内统一管理。在经费使用上，必须遵守国家的法律法规和学校的有关规定，严格执行学校财务收支预算。基建处也注重为职工提供福利，举办文体活动等，但相关经费的使用需经基建处工会小组讨论决定。

二、经费与基建资金的管理分工

1. 基建处成立经费使用管理工作领导小组，由处长任组长，成员包括其他处级领导。该小组主要负责基建处的经费使用管理工作的领导、决策和组织实施。

2. 基建处处长全面负责各类经费的使用管理工作。

3. 基建处工会小组具体负责工会经费的使用和管理。

三、经费使用与基建资金运行的管理要求

1. 严格执行经费支出审批制度，这是基建处落实经济责任制的重要内容。全体职工必须遵守国家法律法规和学校财务工作各项规定，按照事权和财权相统一的原则进行操作。

2. 全体职工必须严格执行学校财务报销管理规定，购买非实物时需凭据原始凭证并经主管领导审批。

3. 基建资金的支出必须严格按照《哈尔滨工业大学基本建设财务管理办法》执行。

4. 在经费使用和基建资金运行过程中，要倡导节约、反对奢侈浪费，并落实党风廉政建设责任制。

四、基建资金运行管理办法的细化规定

1. 严格执行国家的法律规章制度，确保基建资金及时、足额到位，保障工程进度所需资金。

2. 实行“一支笔”财务审批制度，所有基建经济业务事项的处理须经处长审签。

3. 基建财务人员要履行岗位职责，全面反映工程成本和动态资金支付情况，确保财务会计报告的真实、完整和准确。

4. 工程预结算人员需审核工程结算报告，确保结算资料的真实合法。

5. 财务人员要定期报告财务状况，并在一定范围内通报。

6. 清理往来款项，及时办理结算手续，财务记账凭证要健全。

7. 工程进度款的支付需由项目小组负责人确认工程形象进度，上报经济科列入支付计划，并经处长审批后方可支付。各项目小组要按资金计划编报用款计划。

8. 基建处内部要加强财务监督和稽核制度，依法接受学校和审计部门的监督。

这些办法的实行，将有助于提高哈工大基建处的财务管理水平，确保基建资金的合理使用，促进学校的持续健康发展。强化职业道德，提升业务素质，严防基建财务管理中的滥用职权、玩忽职守与徇私舞弊行为。在中国人民大学，我们始终致力于有效管理与使用基本建设资金，确保每一项资金都能发挥最大的效益。

第一章 总则

为了规范我校基本建设资金的运作，保证资金的安全、合理、高效使用，我们根据教育部的相关规定，结合本校实际情况，制定了基本建设资金使用管理办法。我们的目标是确保资金使用的合法性和透明性，同时提高资金的使用效率。

第二章 基本建设资金管理的任务与原则

我们的基本建设资金管理任务在于贯彻执行国家的法律法规，确保每一项基建项目都能按照规定的程序进行。我们坚持专款专用的原则，每一分钱都必须用于批准的基本建设项目，不得被截留、挤占或挪用。我们注重效益原则，努力降低工程造价，节约开支，提高投资效益。

第三章 领导与管理体系

我校的基本建设资金由财务处和校园建设管理处共同管理。其中，基建财务管理机构设在财务处的专项资金管理科。学校主管基建工作的副校长负责领导基本建设资金管理工作，确保资金的合理使用和有效管理。

第四章 基建资金的筹措

我们的基建资金来源于多个渠道，包括国家预算内基建投资、其他专项基建投资、社会赞助、市场融资以及银行贷款等。校园建设管理处和财务处负责筹措资金，而财务处则负责统一管理和调度这些资金。

第五章 资金使用管理

我们实行计划管理和合同管理两种方式来管理基建资金。每年，我们根据教育部的年度基建计划，结合学校的实际情况，制定自己的年度基建计划。所有基建资金都严格按照合同、招标文件、中标通知书等文件来支付。我们还实行总投资控制，确保每一个基建项目的总投资都在控制范围内。

为了确保资金的透明性和合法性，我们要求所有基建工程项目的合同付款条件在招标文件中明确说明。特殊情况需要在合同中与合同方详细商议并明确。基建工程在办理决算手续前，必须经审计处审计。

第六章 基建项目合同的关键控制点

第十七条 工程备料款掌控：为确保工程进度，需支付给施工单位的备料款一般不应超过当年建筑安装工作所需资金的25%。当工程进度款支付至65%时，开始逐步抵扣备料款。这是合同中的一项重要策略，如同为工程前进之路上的“加油站”。

第十八条 工程设计费的精准分配：合同签署后，先支付20%的定金。随着初步设计的完成，再支付30%。当全部施工图纸到手时，支付至50%。设计费一般不保留尾款，确保设计工作的顺利进行，如同乐章中的优美旋律，不断前行。

第十九条 工程进度款的月度审核：工程进度款通常根据每月的实际进度支付。但最多只能支付至95%，剩余的5%尾款将在工程全部验收合格后支付。对于超出监理单位审定金额的80%的部分，需格外谨慎。这是确保工程质量的“紧箍咒”。

第二十条 设备、材料费的细节把握：预付的设备、材料费不得超过30%。当设备、材料到货或安装调试完成后，支付进度一般不超过95%，剩余的5%尾款需在保修、保质期满后支付。若需付清全款，供货方需提供银行保函，如同为工程增加的一道“保险”。

第二十一条 监理费的规范流程：监理合同中需明确预付款数额和尾款留设比例。其余费用则根据合同工期按季度支付。这是确保监理工作高效进行的“稳定器”。

第七章 基建款项的支付流程

第二十二条 勘察、设计费的支付流程：收款单位提供正式发票，校园建设管理处的工程负责人和处长在发票上签字后，基建财务核对无误后进行付款。这一流程如同乐章中的和谐旋律，确保每一环节都井然有序。

第二十三条 工程备料款的申请与审批：施工单位提交书面申请，经监理和校园建设管理处负责人签署意见后，基建财务按照审批金额付款。申请过程中，施工单位需提供一系列文件，包括申请书、授权书、身份证明等，确保流程的透明与规范。

第二十四条 工程进度款的细致审核：施工单位需按照实际形象进度提交月进度款报表，经过监理、校园建设管理处工程负责人、预算主管人员等多方审核确认后，基建财务按照最终审批金额付款。这是一个多方协同、层层审核的细致过程。

第二十五条 设备、材料款的支付程序：供货厂商提交“已完工程月报表”和“月工程价款结帐单”，经过校园建设管理处的多层确认与审批后，基建财务根据合同进行付款。每一步都需严谨细致，确保资金的准确流向。

第六章：供货厂商的财务流程

供货厂商在完成工程后，需向校园建设管理处提交“已完工程月报表”与“月工程价款结账单”，并加盖财务章，分别返还一份给预算管理人员和综合科。设备、材料款的支付一般直接由供货厂商到基建财务办理，办理时需提供以下资料：

1. 已经校园建设管理处预算主管人员、综合科长、处长分别签署的“已完工程月报表”与“月工程价款结账单”。

2. 供货厂商的正式发票。

第二十六条：监理费的支付流程

监理公司完成工作后，需提交“已完工程月报表”与“月工程价款结账单”给校园建设管理处。工程负责人会确认进度并签署“已完工程月报表”，预算主管人员则会确认本期和累计付款额，签署“月工程价款结账单”。此流程结束后，基建财务在核对合同后，根据处长审批的付款额进行支付。办理监理费时，需提供以下资料：

1. 已经校园建设管理处预算主管人员、工程负责人、处长分别签署的“已完工程月报表”与“月工程价款结账单”。

2. 监理公司的正式发票。

第二十七条：其他建设费的支付流程

校园建设管理处的经办人需要提供收费单位的收费依据以及处长的签字，基建财务会办理预付款。如果经办人无法提供确切数字，基建财务可以提供限额支票。如果因特殊原因无法提供收费依据，处长出具说明后，基建财务可以付款。报销时，需要提供收款单位的正式收款凭据，并经处长和经办人签字。如果收款单位事先开具了正式收款凭据，可以不办理借款手续，直接报销。

第二十八条：关于收款单位的注意事项

收款单位在各类报表和收据、发票上加盖的公章必须与签定合同的公章一致。如因特殊原因不一致，需要出具相关说明并经过校园建设管理处处长签字同意。

第二十九条：特殊情况下的财务处理

如果在支付过程中遇到特殊情况，按照财务处处长和校园建设管理处处长共同签署的意见进行处理。如有未涉及事宜，按照相关规定处理。第八章：基建工程结算程序规定加强版

当工程竣工后，校园建设管理处会督促施工单位及时提交工程结算资料和竣工图纸给工程监理单位审核。接下来，校园建设管理处会审查这些资料并决定是否进行再审核。按照学校的规定，需要审计的工程结算资料会被移送到审计处进行审计。审计过程中，需要提供以下详细资料：

1. 工程项目批准建设、监理、质量验收等相关文件。

2. 工程概算资料，包括设计概算、标底、标书及招投标文件。

3. 合同和协议，涵盖施工承包合同、补充协议以及主要材料、设备采购合同。

4. 施工图或竣工图。

5. 工程量的详细计算书。

6. 施工组织设计。

7. 任何工程变更的签证资料，包括施工情况与图纸不符、实物工程量与图纸不符、施工用料发生变化以及施工情况与施工合同不同的情况。

8. 隐蔽工程的详细资料。

第一章 基建财务与校园建设管理处交流规程

在繁忙的基建和维修工程中，财务与校园建设管理处的交流显得尤为重要。每当基建工程完成结算之际，财务处需向校园建设管理处提供一份详尽的已付款总额清单，这份清单经过相关人员的认真审核与签字。这一流程，如同财务与建设之间的桥梁，确保了资金的准确无误。

第二章 预算与结算的交响乐章

校园建设管理处的预算人员，如同乐队的指挥，精准地按照合同和审计单位下达的结算审定表来填写工程结算单。在这份结算单的背后，是无数次的核对与沟通，是对每一个细节的精益求精。这份结算单，最终需要得到管理处处长的签字批准，如同乐章的高潮部分，预示着下一个环节的开启。

第三章 基建财务的决算序曲

当工程结算的流程走完后，基建财务的工作进入了高潮。他们需要根据审计单位下达的结算审定表、工程结算单以及保修合同，为每一个工程办理最后的结算手续。这是每一个工程的收官之作，是对前期工作的总结与回顾。

第四章 基建工程固定资产的华丽转身

每年的年初，当上一年的基建财务决算完成后，校园建设管理处会向财务处提供一份详尽的已完工工程的面积和总造价清单。这份清单如同一张华丽的画卷，展示了工程的成果与价值。随后，资产与产业管理处会按照规定的程序，为这些工程办理固定资产报增手续，使它们正式成为学校的一部分。

第五章 支付业务的集体智慧

在重庆大学的基建和维修工程中，支付业务遵循统一领导、集体审核的原则。学校工程建设领导小组是这一工作的核心，分管财务和基建的副校长则负责具体的审核工作。除此之外，与工程建设相关的多个部门都会参与到支付业务的审核中，确保每一笔资金的合理使用。审计处也会参与到部分工程的集中审核中，为工程的透明度和公正性提供有力保障。

第六章 工程支付的核心任务与审核范围

工程支付业务的核心任务是确保资金的合理、及时使用，保障工程的顺利进行。对于支付金额的审核，30万元以下的工程由项目负责部门按照学校规定自行审签；而30万元以上或涉及审计整改意见的工程则需要集体审核。这样的规定确保了每一笔资金的流向都经过严格的审查与核实。

第七章 审核的流程与要点介绍

每一次的集体审核都是一次严谨的会议。项目管理部门会首先汇报工程的进度、合同执行等情况；财务部门则会详细介绍已支付款项的情况；与会人员会集体讨论并决定是否同意支付进度款或进行送审。每一次的讨论与决策，都是对工程的负责，对学校的负责。而对于应急项目或政策规定必须缴纳的项目规费，在经过相关领导的审签后，会在支付业务审查会上进行通报。这样的流程确保了每一笔资金的合理使用和流向的透明性。

经过审计部门严格审核后的工程尾款，迎来了集体审核流程的洗礼。根据审计报告，团队齐聚一堂，深入尾款的支付问题，并将讨论结果详细记录在会议纪要中。这一流程的建立，旨在确保每一笔支付都经过深思熟虑，符合集体的决策。

在进度款的支付过程中，集体审核的要点包括项目的形象进度及支付进度、专家及教职工对项目执行过程的反馈与建议、前期手续的完善情况，以及是否同意支付等关键议题。通过这些审核，确保每一笔进度款都支付得合理、透明。

在送审项目送审前，也需要进行集体审核。审核的要点包括项目的立项决策、工程款的支付情况、工期及进度的完成情况，以及结算资料的完备性。这一流程确保了送审项目的质量，提高了审计的效率。

尾款支付的集体审核更是严格。根据验收整改的情况、审计意见的执行情况，团队会讨论是否同意按合同支付尾款。这一环节，旨在确保每一分钱都能落到实处，不出现任何疏漏。

在中国科学技术大学基本建设财务管理办法中，每月都会按时召开工程支付业务集体审核工作会，确保每一项决策都能得到及时的执行。在现行工程款支付程序的基础上，增加了支付前的集体审核程序，确保每一笔款项都经过严格的审核。除此之外，其他支付程序仍按照学校的现行办法执行。

第十章 基建费用的构成与监管

谈及一项建设工程的背后，除了巍峨的大楼和繁忙的施工现场，还有一系列精细的费用构成与严格的监管流程。这些费用包括了勘察费、设计费、可行性研究费等多项内容。这些费用都是确保项目顺利进行的重要支撑。

房屋购置与软件研发支出是其中不可或缺的部分。建设单位需要按照批准的项目内容购置房屋，购置办公生活家具、软件研发及购置等支出也需纳入考虑。每一项支出都需要经过严格的审批流程，确保资金的合理使用。

基建部门在费用控制上扮演着至关重要的角色。严格控制建设成本，确保每一项支出都合理、真实，是基建部门的重要任务。那些超出批准内容的支出、非法收费和摊派等都被严格禁止。从项目符合规定的验收条件之日起3个月后发生的支出，也不得列入建设成本。

财务部门的核心职责在于管理建设成本，规范资金使用。他们需要根据项目批准的初步设计以及概算等资料，确保账务设置的准确性和项目核算的正确性。还需要及时向主管部门报送各类报表，让上级部门了解项目的进展和费用情况。

在前期阶段，项目未获批准前，不得在基建财务列支前期费用，也不得支付工程款。每一项建筑安装工程投资和设备投资都必须按照项目进行精确核算，确保非本项目支出不被列入其中。

关于项目建设管理费，实行总额控制、分年度据实列支的原则。具体金额以项目批准的概算为准。若批准投资中未明确金额，则根据批准项目总投资进行调整。值得注意的是，项目建设管理费中一般不得发生业务招待费，如确需列支，需严格执行国家及学校有关规定，且不得超过项目建设管理费的5%。

对于实行代建制管理的项目，代建管理费和项目建设管理费一般不得同时列支，两项费用之和不得高于项目建设管理费的总额。其他费用性支出则需执行国家及学校的相关规定，与建设项目无关的费用不得记入项目建设支出。

第四章关于建设资金的支付及审批流程，每一笔款项的支付都需要经过严格的审批流程。基建部门需严格执行招投标程序，财务部门则根据中标通知书签订的合同及工程进度进行付款。对于工程物资采购，需按照国家和学校的相关规定进行，特别是属于中央采购目录中的项目，需严格按照采购规定执行。国家财政资金的支付则按照国库集中支付制度有关规定和合同约定执行。而建安工程和设备安装工程款的结算和支付流程也十分详尽，从工程合同书、中标通知书到施工企业的支付申请书、发票等都需要齐全，经过多个环节的审核无误后才能完成支付。

在这一系列精细的流程和规定背后，是确保每一个建设项目都能顺利进行、每一笔资金都能合理使用的决心与努力。工程圆满收官，质量验收合格之后，施工单位需向学校递交竣工结算报告及详尽的结算资料。这份资料会经过内部审计部门或具备资质的社会中介机构的严格审计，学校财务部门会根据审计结果来进行工程款的结算。为了确保工程质量，学校会预留不超过5%的工程质量保证金。根据基建部门的要求和档案管理规定，学校还将预留5%的基建档案保证金。

对于那些未经审计的工程决算，财务部门是绝对不会进行工程款结算支付的。对于基建档案保证金的支付，学校会先经基建部门同意，并由档案馆开具基建档案验收证明后再支付。至于工程质量保证金的支付，会在工程交付使用缺陷责任期满，且经过施工单位提交付款申请书，并由工程使用单位和基建部门签署意见后进行支付。

至于设备购置款、勘察设计费、工程监理费、市政大配套费等的支付，学校会严格按照合同以及国家、地方的规定执行。对于实行代建制的项目，代建单位需配合基建部门做好项目管理工作，并对项目工程款、设备安装款等签署支付意见。对于实行跟踪审计的项目，跟踪审计单位也要配合基建部门做好项目工程造价的控制和管理。

学校的建设资金财务审批流程严谨且明确。不同额度的项目资金转账支付，都需要经过不同的审核程序。比如2万元（含）以下的项目资金，由经办会计和财务主管人员审核后直接办理；而30万元（不含）以上的项目资金转账支付，还需要报分管财务校领导审批后才能办理支付手续。

在项目的最后阶段，竣工财务决算的编制至关重要。这需要基建部门及时办理项目工程决算审计，以确保财务部门能按时编制项目竣工财务决算。这个决算需要委托有专业能力社会中介机构进行审计，并出具相关的报告书。只有经过验收合格的项目，才能及时办理资产交付使用手续。交付的资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。而项目的财务档案则按照国家和学校的会计档案管理规定执行，确保财务资料的妥善保管。

第三十五条：通用原则

除这些特定规定之外，学校的财务管理制度也适用于基本建设工作。每一项财务政策与规定都是构建稳健财务体系的重要基石。

第三十六条：与国家规定的协调

当本办法中的内容与国家的相关法规产生冲突时，我们必须遵守国家的规定，因为那是对所有人都有约束力的法规，是确保公平公正的关键。

第三十七条：未尽事宜的处理

对于本办法中未明确提及的事项，我们将根据国家以及学校的其他相关法规来处理，确保每一项决策都符合学校的整体利益和长远发展。

第三十八条：解释与实施

本规定的解释权归属于财务处。这是一个重要的职责，我们将从即日起实施这些规定，并废除之前的《中国科学技术大学基本建设财务管理规定》（校财字〔2010〕276号）。我们希望大家能够理解和遵守这些规定，共同为学校的长远发展贡献力量。我们相信，这些规定将会为学校带来更加透明、规范的财务管理流程。让我们一起努力，为学校的未来创造更加坚实的财务基础。

尊重成果，共创未来。

流产网在此提醒大家，本文结束，但我们对知识的追求永无止境。希望我们的努力能对大家有所帮助。让我们携手前行，共同为知识的海洋贡献力量。

图片与好评

（注：此处提到的图片和好评可能与原文无关）我们期待与您的每一次互动和交流，无论是点赞还是留言反馈，都是我们前进的动力。但请注意，本页面不涉及任何与文章无关的内容，如电话、、和手机号码等。我们珍视每一位用户的体验，努力提供最优质的内容和服务。感谢您的支持与信任！

结束