个人所得税汇算清缴怎么申报

关于个税综合所得和经营所得申报的详细指南

一、申报时间

尊敬的纳税人，以下是关于综合所得和经营所得的申报时间：

1. 综合所得汇算清缴：2025年3月1日至6月30日。

2. 经营所得汇算清缴（主要针对个体工商户业主、个人独资企业投资者等）：2025年1月1日至3月31日。

二、申报渠道

为了方便大家办理申报，我们提供了以下自助办理方式：

1. 首选推荐：个人所得税APP。只需下载官方APP，注册并登录后，即可轻松操作。

2. 自然人电子税务局网页端：登录后，选择对应的申报模块进行申报。

3. 线下办理：如您需要，也可携带相关材料前往办税服务厅现场办理。

三、操作流程（以个人所得税APP为例）

（一）综合所得申报：

1. 登录APP：打开个人所得税APP，进入首页。

2. 点击【2024综合所得年度汇算】，然后选择【开始申报】。

3. 选择申报方式：

简易申报：适用于年收入≤6万元且已预缴税款的人群，系统自动匹配信息后，提交退税申请。

标准申报：需要核对收入、专项附加扣除等详细信息。

4. 核对与修改信息：

确认工资薪金、劳务报酬等四项综合所得是否完整，可手动补充遗漏项。

检查子女教育、住房贷款利息等7项专项附加扣除是否准确。

全年一次性奖金可选择“单独计税”或“合并计税”，建议对比后选择最优方式。

5. 提交申报：系统自动计算退税/补税金额，确认无误后提交。需补税的话，请在6月30日前完成缴款。

（二）经营所得申报：

1. 填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》(单处经营所得)。

2. 若有多处经营所得，需分别填报B表后，再汇总填报《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。

四、注意事项

1. 重点核对内容：

检查是否有重复申报的收入，如多家单位发放的工资。

确保专项附加扣除没有遗漏，如婴幼儿照护费用等。

2. 优先退税群体：年收入≤6万元但已预缴税款者，或医疗负担重、有赡养老人等情况的纳税人将优先审核。

3. 补税与退税操作：退税需绑定本人银行卡，状态可在APP内查询；补税逾期会产生滞纳金，请通过APP完成缴款。

4. 更正与撤销限制：同一申报表最多更正5次，超过需前往办税大厅；退税审核中需先“撤销”才能更正申报。

5. 防诈骗提示：请仅通过官方渠道操作，警惕陌生链接和信息泄露风险。

五、常见问题解答

1. 如何修改专项附加扣除？

答：进入APP的“专项附加扣除填报”模块，修改后重新提交即可。

2. 住房贷款扣除不通过怎么办？

答：检查贷款合同信息是否与银行记录一致，如有问题，请及时更正。

申报完成后，您可以通过APP的【我要查询】功能跟踪申报进度，或关注税务机关的通知。希望这份指南能帮助您顺利完成个税申报，如有任何疑问，请随时咨询我们。